Kathimerini.com.cy
Το καθαρό κέρδος για το έτος 2016,µετά την αυξηµένη επιβάρυνση για φορολογία λόγω της εκτίµησης των φορολογικών υποχρεώσεων και του επιπέδου αναβαλλόµενης φορολογίας, διαµορφώθηκε σε €7,1εκατ. έναντι ζηµιάς €176,4εκατ. το 2015.
Μετά από προβλέψεις για αποµείωση δανείων ύψους €116,5εκατ., το Συγκρότηµα το 2016 παρουσίασε καθαρό κέρδος πριν τη φορολογίαύψους €28,2εκατ. σε σχέση µε ζηµιά πριν τη φορολογία €210,8εκατ. το 2015. Η αύξηση στα κέρδη πριν τη φορολογία οφείλεται στις µειωµένες προβλέψεις για αποµείωση δανείων και άλλων χορηγήσεων για το 2016 σε €116,5εκατ. σε σχέση µε προβλέψεις ύψους €380,5εκατ. το 2015, χρονιά κατά την οποία το Συγκρότηµα υιοθέτησε πιο συντηρητικές υποθέσεις στη βάση σχετικών συστάσεων των εποπτικών αρχών.
Οι µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις (ΜΕΧ) µειώθηκαν κατά €346,8εκατ. µέσα στο 2016 (€7.563,5εκατ. στις 31 ∆εκ. 2015) και έφτασαν τα €7.216,8εκατ. στις 31 ∆εκ. 2016. Το ποσοστό κάλυψης των ΜΕΧ έφτασε το 45,34% στις 31 ∆εκ. 2016 σε σύγκριση µε 45,60% το προηγούµενο έτος. Εξαιρουµένων των συµβατικών τόκων για το 2016 στις αποµειωµένες χορηγήσεις, οι ΜΕΧ διαµορφώθηκαν σε €6.851εκατ., παρουσιάζοντας µείωση €712,5εκατ., ενώ ο δείκτης των ΜΕΧ και ο δείκτης κάλυψης διαµορφώθηκαν στο 58,66% και 42,42% αντίστοιχα. Για το 2016, τα δάνεια σε καθυστέρηση πέραν των 90 ηµερών (90+ dpd) µειώθηκαν κατά €794,6εκατ. Στις 31 ∆εκ. 2016 τα δάνεια σε καθυστέρηση πέραν των 90 ηµερών ήταν στα €5.698,9εκατ. (47,31% επί του συνόλου των δανείων) σε σχέση µε €6.493,5εκατ. στις 31 ∆εκ. 2015 (51,05% επί του συνόλου των δανείων). Το ποσοστό κάλυψης των δανείων σε καθυστέρηση πέραν των 90 ηµερών µε προβλέψεις αυξήθηκε στο 57,42% για τις 31 ∆εκ. 2016 σε σχέση µε 53,12% στις 31 ∆εκ. 2015.
Για τις υπερχρεώσεις η ΣΚΤ λέει τα ακόλουθα:
Σύµφωνα µε τις πρόνοιες του ∆ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 8 “Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιµήσεων και Λάθη” το 2016 το Συγκρότηµα έχει αναγνωρίσει λάθος στην αναγνώριση τόκων εισπρακτέων και στην αποτίµηση χορηγήσεων και κατ’ επέκταση στην παρουσίαση των οικονοµικών αποτελεσµάτων προγενέστερων περιόδων.
Ως αποτέλεσµα της αναγνώρισης του λάθους έχει εκτιµηθεί επιστροφή τόκων €111εκατ. σε 11.323 επηρεαζόµενους λογαρισµούς και επίδραση στα κεφάλαια της ΣΚΤ ύψους €75,5εκατ. Η επίδραση τους λάθους στα κεφάλαια της ΣΚΤ µέχρι 31/12/2015 ανέρχεται σε €64,6εκατ. και έχει διορθωθεί µε την αναπροσαρµογή των συγκριτικών ποσών των οικονοµικών καταστάσεων.
Το λάθος οφείλεται κατά κύριο λόγο σε παρερµηνεία και ελλιπή εφαρµογή των κείµενων νοµοθεσιών που διέπουν τις υποχρεώσεις του δανειστή όπως απορρέουν από τις εκάστοτε συµβατικές υποχρεώσεις σε δανειακές συµβάσεις στις οποίες το βασικό επιτόκιο είναι συνδεδεµένο µε βασικό επιτόκιο της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας ή το Euribor.
Οι δανειακές συµβάσεις συνοµολογήθηκαν κυρίως την περίοδο 2007 µέχρι 2011 πριν και µετά την ένταξη της Κύπρου στην Ευρωζώνη και την υιοθέτηση του Ευρώ από 1/1/2008. Λόγω της σηµαντικής απόκλισης του κόστους καταθέσεων στην Κύπρο από τα ανωτέρω επιτόκια αναφοράς, αριθµός Συνεργατικών Πιστωτικών Ιδρυµάτων είτε προέβη σε αποσύνδεση της βάσης υπολογισµού του βασικού επιτοκίου από το επιτόκιο αναφοράς που προέβλεπε η σύµβαση στηριζόµενα ως επί το πλείστον σε λανθασµένη ερµηνεία προνοιών των συµβάσεων, ή δε ακολούθησαν, ως όφειλαν, τις εκάστοτε µειώσεις των επιτοκίων αναφοράς των συµβάσεων ή προέβησαν σε αύξηση του περιθωρίου χωρίς να πληρούνται οι απαιτήσεις της νοµοθεσίας. Σηµειώνεται ότι σε αριθµό περιπτώσεων έγινε ενηµέρωση µε ανακοίνωση στον ηµερήσιο τύπο, επιστολή γνωστοποίησης ή άλλης µορφής ενηµέρωση προς τους δανειολήπτες. Η Επιτροπεία της ΣΚΤ, στη βάση πρόσφατων νοµικών γνωµατεύσεων επί του θέµατος που λήφθηκαν το 2017 µετά από σχετική απόφαση του Χρηµατοοικονοµικού Επίτροπου, υιοθέτησε την άποψη ότι η προαναφερόµενη πρακτική δεν ήταν γενικά συµβατή µε µια λογική νοµική ερµηνεία των συµβάσεων και της νοµοθεσίας και αποφάσισε όπως, στη βάση αξιολόγησης των περιστάσεων και νοµικών δεδοµένων της κάθε περίπτωσης, την επιστροφή τόκων στους επηρεαζόµενους δανειολήπτες. Η απόφαση αφορά µη εξοφληµένες χορηγήσεις αλλά και χορηγήσεις που έχουν εξοφληθεί µετά το 2011. ∆εν αφορά υποθέσεις για τις οποίες υπάρχει δεδικασµένο, δηλαδή όπου έχουν εκδοθεί δικαστικές ή διαιτητικές αποφάσεις, και οι οποίες θα συνεχίσουν να τυγχάνουν χειρισµού στα πλαίσια διαχείρισης των µη εξυπηρετούµενων χορηγήσεων.
